Interest Rate Swap: differenze tra le versioni

Versione delle 12:57, 7 mar 2009

Versione delle 13:19, 7 mar 2009

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L''''interest Rate Swap''' è i contratto swap più diffuso ed è un contratto con il quale due parti si accordano per scambiarsi reciprocamente, per un periodo di tempo predefinito al momento della stipula del contratto, pagamenti calcolati sulla base di tassi di interesse differenti e predefiniti, applicati ad un capitale nozionale.

'''Caratteristiche principali:'''

* Il contratto ha scandenze che superano l'anno

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* Possono essere ceduti ad un altra controparte rinegoziandone le caratteristiche

* Tassazione delle plusvalenze al 12,50%

'''Tipologia:'''

Esistono tre tipi di ''interest rate swap'':

*'''''Coupon swap''''', contratto con il quale due parti si scambiano un flusso di interessi a tasso fisso ed uno a tasso variabile nella solita valuta (floating-to-fixed swap);

*'''''Basis swap''''', contratto con il quale due parti si scambiano flussi di interessi entrambi a tasso variabile nella solita valuta (floating-to-floating swap);

*'''''Cross-currency interest rate swap''''', contratto con il quale due parti si scambiano due flussi di interessi denominati in due diverse valute.

==Altre tipologie di swaps==

===Swap in valuta (CURRENCY SWAP)===