Conto scalare: differenze tra le versioni

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Il '''Conto scalare''' è il documento trimestrale/semestrale con il quale la [[banca]], tramite una forma di calcolo detta scalare, informa i titolari di conto corrente di eventuali [[Interesse (matematica finanziaria)|interessi]] debitori e/o creditori.

{{wik|marzo 2006}}

Documento con il quale la banca informa i titolari di conto corrente dei movimenti effettuati sul conto in un dato periodo di riferimento.

E' composto da 5 colonne: data di registrazione, operazione, dare, avere, saldo liquido.

L'informazione rilevante per il correntista è il [[saldo liquido]] che lo informa del totale depositato sul suo conto.

La data di registrazione-contabilizzazione è quella a partire dalla quale cominciano a maturare gli interessi a favore del cliente oppure a decorrere a favore della banca.

In dare si riportano i versamenti sul conto; in avere i prelievi del correntista o gli addebiti di assegni e bonifici riscossi. Il saldo liquido (positivo o negativo) viene calcolato per ogni data alla quale è registrata una nuova operazione e moltiplicato per i giorni di valuta fra le 2 operazione e per il tasso corrsipondente(attivo se è positivo; passivo se negativo).

È composto di una parte riepilogativa per saldi (detta riassunto scalare), calcolo degli interessi, calcolo delle spese, totale competenze a credito o debito.

La data di contabilizzazione può differire di alcuni giorni dal momento in cui è effettivamente avvenuta l'operazione in banca.

== Riassunto scalare ==

Dal conto scalare è ricavabile il [[TAEG]], indicatore sintetico di tutti i costi connessi col conto corrente. Esso è composto da costo apertura conto+costo mantenimento conto+costo chiusura conto+saldi debitori+ saldi creditori+commissioni di massimo scoperto. Le commissioni sono applicate quando il saldo liquido negativo supera una certa cifra fissata nel contratto di apertura del conto corrente.

Normalmente suddiviso in cinque colonne, si propone il calcolo dei progressivi giornalieri per valuta.

Vengono riportati i saldi del conto in base alla valuta, il numero dei giorni in cui questi saldi progressivi sono rimasti invariati e il conteggio dei cosiddetti numeri debitori e/o creditori.

[[Categoria:Ragioneria]]

* Saldi per valuta: Essendo un conteggio trimestrale, verrà riportato, come partenza per il calcolo, il saldo del [[conto corrente]] all'ultimo giorno del trimestre precedente, quindi 31/12 o 31/03 o 30/06 o 30/09. I pagamenti e gli incassi di un conto corrente movimentano il saldo giornaliero, che verrà raggruppato per valuta.

* Giorni: Viene indicato il numero dei giorni per il quale un dato saldo rimane inalterato sul conto.

* Numeri debitori/creditori: È il conteggio che precede il calcolo degli interessi. I saldi raggruppati per valuta vengono moltiplicati per i giorni e divisi per 10.000. A seconda che il saldo sia passivo o attivo, si avranno numeri debitori o creditori.

== Elementi per il conteggio delle competenze ==

Il totale dei numeri creditori verrà moltiplicato per il tasso di [[interesse attivo]], precedentemente concordato con la banca, e diviso per 36500.

Sugli interessi creditori viene applicata una [[ritenuta fiscale]] del 26%, aliquota entrata in vigore a partire dal 1º luglio [[2014]] per effetto del Decreto-legge 66/2014 del 24 aprile 2014, precedentemente era fissata al 20% a partire dal 1º gennaio [[2012]] per effetto del [[Decreto-legge 138/2011]] del 13 agosto [[2011]].<ref>[http://www.governo.it/backoffice/allegati/64632-6995.pdf Testo del Decreto-Legge 13 agosto 2011, n. 138]: Decreto-Legge 13 agosto 2011, n. 138 - Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo.</ref> che a sua volta sostituì quella del 27%

Il totale dei numeri debitori verrà moltiplicato per il tasso di [[interesse passivo]] concordato precedentemente con la banca, e diviso per 36500. Il risultato ottenuto saranno gli interessi passivi di competenza del trimestre.

Nel caso di operazioni passive, per le quali la banca concede un tetto massimo chiamato [[Fido bancario|fido]], sono calcolati, sempre in base ad accordi presi, eventuali commissioni dette di [[commissione di massimo scoperto|massimo scoperto]].

Queste commissioni sono variabili da banca a banca e vengono calcolate sul maggior saldo per valuta risultante dal riassunto scalare; nel caso di [[sconfinamento temporaneo]] oltre il fido, sarà applicata un'aliquota maggiore per la parte di supero.

Sono previste clausole bancarie diverse, ma generalmente ogni trimestre vengono addebitate le spese di operazione: x costo per ogni movimento di conto, per spesa fissa per trimestre con un certo numero di operazioni o illimitate.

== Riepilogo competenze ==

Vengono riassunte le voci del conto scalare:

* interessi a credito

* interessi a debito

* commissioni

* spese

Lo [[sbilancio]] avuto dalle competenze, genera addebito o accredito sul conto.

== Note ==

<references/>

== Voci correlate ==

* [[Giorni di valuta]]

{{Portale|diritto|economia}}

[[Categoria:RagioneriaSistema bancario]]